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News

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  • L’invio con data (in)certa delle liquidazioni periodiche
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Scadenziario

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  • Scadenzario del mese di Settembre 2018
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Area Riservata

  • Comunicazione delle operazioni transfrontaliere
  • Fatturazione elettronica in pillole
  • Fatturazione elettronica – il punto della situazione
  • Nuovi chiarimenti dell’Agenzia delle Entrate in materia di fatturazione elettronica
  • Legge di Bilancio 2019
  • Compensazioni nel modello F24 – Sospensione in presenza di profili di rischio
  • Scadenze liquidazioni IVA periodiche e spesometro
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Scadenzario del mese di novembre 2018

12/11/2018

MOD. 730/2018 INTEGRATIVO

-      Consegna, da parte del CAF / professionista abilitato al dipendente/pensionato/collaboratore, della copia del mod. 730/2018 integrativo e del relativo prospetto di liquidazione 730-3 integrativo;

-       invio telematico all’Agenzia delle Entrate da parte del CAF / professionista abilitato dei modd. 730/2018 integrativi e dei relativi modd. 730-4 integrativi.

15/11/2018

 IVA CORRISPETTIVI GRANDE DISTRIBUZIONE

 Invio telematico dei corrispettivi relativi al mese di ottobre da parte delle imprese della grande distribuzione commerciale e di servizi.

16/11/2018

IVA LIQUIDAZIONE MENSILE E TRIMESTRALE 

-       Liquidazione IVA riferita al mese di ottobre e versamento dell’imposta dovuta;

-       Liquidazione IVA riferita al terzo trimestre e versamento dell’imposta dovuta maggiorata degli interessi dell’1% (da non applicare ai soggetti trimestrali speciali).

 IRPEF RITENUTE ALLA FONTE SU REDDITI DI LAVORO DIPENDENTE E ASSIMILATI

 Versamento delle ritenute operate a ottobre relative a redditi di lavoro dipendente e assimilati (collaboratori coordinati e continuativi – codice tributo 1001).

 IRPEF RITENUTE ALLA FONTE SU REDDITI DI LAVORO AUTONOMO

 Versamento delle ritenute operate ad ottobre per redditi di lavoro autonomo (codice tributo 1040).

 RITENUTE ALLA FONTE OPERATE DA CONDOMINI

 Versamento delle ritenute (4%) operate ad ottobre da parte dei condomini per le prestazioni derivanti da contratti d’appalto / d’opera effettuate nell’esercizio d’impresa o attività commerciali non abituali

(codice tributo 1019 a titolo di IRPEF, 1020 a titolo di IRES).

 RITENUTE ALLA FONTE LOCAZIONI BREVI

 Versamento delle ritenute (21%) operate a ottobre da parte degli intermediari immobiliari e soggetti che gestiscono portali telematici che sono intervenuti nell’incasso / pagamento dei canoni / corrispettivi relativi ai contratti di locazione breve (codice tributo 1919).

 IRPEF ALTRE RITENUTE ALLA FONTE

 Versamento delle ritenute operate a ottobre relative a:

-       rapporti di commissione, agenzia, mediazione e rappresentanza di commercio (codice tributo 1040);

-       utilizzazione di marchi e opere dell’ingegno (codice tributo 1040);

-       contratti di associazione in partecipazione con apporto di lavoro ancora in essere dopo il D.Lgs. n. 81/2015 (codice tributo 1040) e con apporto di capitale o misto (codice tributo 1030) se l’ammontare dell’apporto è non superiore al 25% del patrimonio netto dell’associante risultante dall’ultimo bilancio approvato prima della data di stipula del contratto.

 INPS DIPENDENTI

 Versamento dei contributi previdenziali relativi al personale dipendente, per le retribuzioni maturate nel periodo di paga di ottobre.

INPS AGRICOLTURA

 Versamento della terza rata 2018 dei contributi previdenziali sul reddito convenzionale da parte dei coltivatori diretti e imprenditori agricoli professionali (IAP).

 INPS GESTIONE SEPARATA

 Versamento del contributo del 24% – 33,72% da parte dei committenti, sui compensi corrisposti ad ottobre a collaboratori coordinati e continuativi, collaboratori occasionali, incaricati alla vendita a domicilio e

lavoratori autonomi occasionali (compenso superiore a € 5.000). Versamento da parte dell’associante del contributo dovuto sui compensi corrisposti a ottobre agli associati in partecipazione con apporto di

lavoro con contratti ancora in essere dopo il D.Lgs. n. 81/2015, nella misura del 24% – 33,72% (soggetti non pensionati e non iscritti ad altra forma di previdenza).

La Legge n. 81/2017 ha aumentato il contributo al 34,23% per alcuni soggetti non iscritti ad altra Gestione obbligatoria, non pensionati e non titolari di partita IVA

 INPS CONTRIBUTI IVS

 Versamento della terza rata fissa 2018 dei contributi previdenziali sul reddito minimale da parte dei soggetti iscritti alla gestione INPS commercianti – artigiani

 INAIL AUTOLIQUIDAZIONE PREMIO

 Versamento quarta rata premio INAIL regolazione 2017 / anticipo 2018 per coloro che hanno scelto la rateizzazione.

20/11/2018

 ENASARCO VERSAMENTO CONTRIBUTI

 Versamento da parte della casa mandante dei contributi relativi al terzo trimestre.

26/11/2018

IVA COMUNITARIA ELENCHI INTRASTAT MENSILI

 Presentazione in via telematica degli elenchi riepilogativi delle cessioni di beni / servizi resi, registrati o soggetti a registrazione, relativi a ottobre (soggetti mensili) considerando le nuove soglie.

Con il Provvedimento 25.9.2017 l’Agenzia delle Entrate ha soppresso i modd. Intra trimestrali relativi agli acquisti (sia di beni che di servizi) e mantenuto quelli mensili ai soli fini statistici. I soggetti non obbligati

all’invio mensile possono scegliere di inviare i modd. Intra (di beni / di servizi) con periodicità sia mensile che trimestrale.

30/11/2018

ACCONTI MOD. 730/2018

 Operazioni di conguaglio sulla retribuzione erogata a novembre per l’importo dovuto a titolo di acconto 2018 (seconda o unica rata).

 ACCONTI 2018 IRPEF/IVIE/IVAFE/IRES/IRAP

 Versamento della seconda o unica rata dell’acconto IRPEF / IVIE / IVAFE / IRES / IRAP 2018 da parte di persone fisiche, società di persone e soggetti IRES con esercizio coincidente con l’anno solare.

 ACCONTI CEDOLARE SECCA

 Versamento della seconda o unica rata dell’acconto dell’imposta sostitutiva (cedolare secca) dovuta per il 2018.

 ACCONTI CONTRIBUTI IVS

Versamento della seconda rata dell’acconto 2018 dei contributi previdenziali sul reddito eccedente il minimale da parte dei soggetti iscritti alla Gestione INPS commercianti – artigiani

 ACCONTI CONTRIBUTI GESTIONE SEPARATA

 Versamento della seconda rata dell’acconto 2018 del contributo previdenziale da parte dei professionisti senza Cassa previdenziale.

 INPS DIPENDENTI

 Invio telematico del mod. UNI-EMENS contenente sia i dati contributivi che quelli retributivi relativi al mese di ottobre.

L’adempimento interessa anche i compensi corrisposti a collaboratori coordinati e continuativi, incaricati alla vendita a domicilio, lavoratori autonomi occasionali, nonché associati in partecipazione con apporto di

lavoro con contratti ancora in essere dopo il D.Lgs. n. 81/2015.

 IVA COMUNICAZIONE LIQUIDAZIONI PERIODICHE

 Invio telematico dei dati delle liquidazioni periodiche IVA relative:

-       ai mesi di luglio, agosto, settembre (soggetti mensili);

-       al terzo trimestre (soggetti trimestrali).

La comunicazione va effettuata utilizzando il nuovo modello approvato dall’Agenzia delle Entrate

 CORRISPETTIVI DISTRIBUTORI CARBURANTE

 Invio telematico all’Agenzia delle Dogane dei corrispettivi del mese di ottobre, relativi alle cessioni di benzina e gasolio destinati ad essere utilizzati come carburanti per motori, da parte dei gestori di impianti di

distribuzione stradale ad elevata automazione in cui il rifornimento avviene unicamente in modalità self service prepagato

 (RI)AMMISSIONE DEFINIZIONE AGEVOLATA RUOLI 2000 – 2016

 Versamento seconda rata di quanto dovuto relativamente alla (ri)ammissione alla definizione agevolata delle somme iscritte nei carichi affidati all’Agente della riscossione dal 2000 al 2016, da parte di coloro che:

-       avevano una rateizzazione in essere al 24.10.2016 e non erano in regola con il versamento delle rate scadute al 31.12.2016 e hanno presentato la domanda di definizione entro il 15.5.2018;

-       non hanno presentato la domanda di definizione entro il 21.4.2017, ma l’hanno presentata entro il 15.5.2018.

 DEFINIZIONE AGEVOLATA RUOLI 2017

 Versamento quarta rata di quanto dovuto per la definizione agevolata delle somme iscritte nei carichi affidati all’Agente della riscossione dall’1.1 al 30.9.2017.

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